Cal1
2025 年5 月 15 日 20:10
1
后续：今天又发现一周前IRS collection部门的CP503信，要追要这2k多，并且加上利息已经累计到了3k刀…
查usps的追踪说我的申诉信delivered，看irs的online account transcript上面没有显示什么收到申诉或者是暂停的记录，irs电话一如既往的狂等打不通.
有没有谭友知道这情况咋办
更新：打通了collection的电话 对方说5/23/2025收到了我的amended return “This might be it（指我寄出的解释信和材料）” 目前not under active collection…
看来这个CP503可能不需要理会？
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今天加州天高气爽，吃着火锅唱着歌，打算去信箱里看看有没有mailer offer，结果看见一封IRS的信，一瞬间天塌了。
IRS的意思就是1042 S的奖学金收入不满足tax exempt条件，所以需要加回去交税。但是我的奖学金确实是 Income Code 16 以及 Tax rate . 00 00，我的情况也就是标准的中国phd学生税务情况，2023年年底才F-1第1.5年，为什么我claim奖学金会被IRS找麻烦呢？
求谭里的家人们帮忙看看
还有感觉这个情况不是非常复杂，需要找律师/会计吗？还是自己appeal一下就可以了？
IRS的信：
这里51378 - 28753 刚好等于1042-S的奖学金收入 22625
（剩下的信就是60天内appeal，不然就不许appeal了，以及罚款charge 利息云云）
1042-S:
还有一些不知道有没有关系的东西
1040X（只amend了W2部分5k的treaty，所以和IRS找麻烦的原因应该没关系）
交的documents list：
这下几乎实名上谭了
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我之前也有这个问题，之前ta的工资发的是1042-s，问了cpa要交税。建议你问一下你们当地的cpa
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1099-T 上学费多少？如果奖学金大于学费是要交税的
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他这种情况1098-t不算在内的，还是nra没到六年
一般都是没有的，那是本科研究生的学费，所以1042-s是要报的，不是税务意见，具体请询问CPA
ATRs
2025 年5 月 15 日 20:16
7
RA wage (in fact anything you get paid for your work) is taxable (with 5000 exemption)
2 个赞
可能 PhD 还真没有。我 Master 的时候是给的1098-T，奖学金是写在上面，没给 1042-S
Cal1
2025 年5 月 15 日 20:16
9
我这个理论上是第一年phd的fellowship
奖学金和ta工资好像income code会不一样？ 好像是16 vs 18？
话说本地cpa怎么找比较靠谱呀 一般charge多少
Wi-Fi
2025 年5 月 15 日 20:19
13
fellowship根据treaty是免税的，因为不是in exchange for service。楼主熟读一下treaty第20条然后回信吧。
1 个赞
Eric23
2025 年5 月 15 日 20:20
14
我去看一下，ta/ra要报税，说的没问题，如果单纯的奖学金是免税的，如果你工作的就要报税ARTICLE 20
A student or business apprentice who is or was immediately before visiting a Contracting State a resident of the other Contracting State and who is present in the first-mentioned Contracting State solely for the purpose of his education or training shall be exempt from tax in that Contracting State on:
(a) payments received from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research, or training;
(b) the grant, allowance, or award made by a government, a scientific, educational, or other tax-exempt organization; and
(c) income from personal services performed in that Contracting State in an amount not in excess of US $5,000 for any taxable year.
zhcww
2025 年5 月 15 日 20:28
16
Cal1:
今天加州天高气爽，吃着火锅唱着歌，打算去信箱里看看有没有mailer offer，结果看见一封IRS的信，一瞬间天塌了。
IRS的意思就是1042 S的奖学金收入不满足tax exempt条件，所以需要加回去交税。但是我的奖学金确实是 Income Code 16 以及 Tax rate . 00 00，我的情况也就是标准的中国phd学生税务情况，2023年年底才F-1第1.5年，为什么我claim奖学金会被IRS找麻烦呢？
求谭里的家人们帮忙看看
还有感觉这个情况不是非常复杂，需要找律师/会计吗？还是自己appeal一下就可以了？
IRS的信：
这里51378 - 28753 刚好等于1042-S的奖学金收入 22625
1042-S:
还有一些不知道有没有关系的东西
1040X（只amend了W2部分5k的treaty，所以和IRS找麻烦的原因应该没关系）
交的documents list：
这下几乎实名上谭了
你现在可以怎么做（不用慌）？ 你只要在信上说的时间（一般60天）内回信解释清楚并附上证明就可以 ，不需要找律师 ，自己可以搞定。
准备一封解释信 ，说明你是 F-1 学生，中国籍，在美不满五年，依照中美税收协定 Article 20，该笔奖学金符合免税条件。附上以下材料 ：
你的 1042-S 复印件
护照首页、签证页、I-20、I-94 Form 8843 （表明你是 NRA）如果没交过 Form 8833，可以附上这次解释（不用补报 8833，因为 Code 16 很多人不需要）
在解释信中说清楚：该笔收入已通过 treaty 正当免税，IRS 的调整不适用，请撤销。
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nra报税一般是不用管1098-t的，1098-t在一些学校的系统上是能下载的，irs的系统里一般也有相关的信息
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个人看法，不构成报税意见；
1042-S的 纯fellowship 是不需要交税的；
另外，第一年因为是fellowship，我记得不需要做RA/TA的，所以SSN都没法申，拿的是ITIN，所以你这个是既有 fellowship又有RA/TA；你是上半年fellowship，下半年TA/RA是吧？
还有 5000的中美treaty，如果学校税务处理得当，应该是个单独的1042-S；但是问题不大，5000塞进w2 也能报。
如果自己能找到对应的条款，赞同楼上的，自己写一封解释信就行。今年州税也是莫名其妙给我了个penalty，有时候有些工作人员就是不如我们，我自己写了个解释信就给我更正过来了，不用怕
Cal1
2025 年5 月 15 日 20:45
20
多谢建议！在打了，和人工智障斗智斗勇了10分钟终于被转接人工了，等待中…希望客服不要上树.
Cal1
2025 年5 月 15 日 20:48
21
谢谢大佬帮忙！
对exactly，就是2023是phd第一年下半年和第二年上半年，所以一半是fellowship，一半是w2的ta/ra。
说的很对！是有单独1042S的，我忘了贴上来了..
暂时正在继续打电话..
..
你现在可以怎么做（不用慌）？
有理咱不怕